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NISAの非課税期間が過ぎた場合と注意点

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NISAについての説明は巷で溢れかえっていますので、ここでは敢えて詳細に説明しませんが、

代わりにNISAの非課税期間が過ぎた場合と注意点を述べようと思います。

NISAの非課税期間が過ぎた場合と注意点

NISAの非課税期間が過ぎた場合は、強制的に特定/一般口座に移されます。

ただご心配なく、それまでの基準となる取得価格は、NISA口座から課税口座へ移管した時点の株価となります。

ということは、NISA保有期間中の含み益は、特に作業することなく、そのまま非課税ですってことです。

ただし、1つ注意点ですが、NISA口座にて保有していた期間の含み益や含み損は、非課税期間終了後通常の口座へ移管する際にすべてなかったものとされてしまいます。

含み益が出ていた場合は、特に気にすることはありませんが、含み損が出ていた場合は、注意する必要があります。

下図を例に説明します。

NISA期間である2017~2021の5年間は、当然50万円の利益が出ようが、損益が出ようが、非課税になります。

しかし、NISA期間が終了した2021~は、そこから新たにスタートなので、NISA期間の含み益が出た出ないに関わらず、売却益は課税対象になります。

なので、そこから40万円の売却益が出ていた場合、当然課税対象となります。

『やだっ、NISA始めた時から、損してるのに、何で税金がかかるの?』って思うかもしれませんが、

口座は、前にNISAで購入した銘柄・・・なんて覚えててくれませんので、ご注意を!

 

NISAについて

 

簡単に言うと、『年間120万円までなら、5年間、投資で得た利益に対して非課税にします』ということです。

通常なら、株で得た利益に対して20%の税金が掛かります。例えば、年間100万の利益に対して20万は、税金で納めなければいけないので、手元には80万残ります。

それがNISAなら税金が掛からないので、100万円丸々自分の手元に残ります。

この20万円の差額は、大きいでしょう。

来年になると、積立NISAも始まり、こちらは、『年間40万までなら、20年間利益に対して非課税』です。

どちらにするかは個人で選択できるようです。

いずれにしろ、今は投資運用の時代です。

このNISAを上手く利用しない手はないでしょう。

 

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